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竹山縣財政局2018年會計監督檢查結果公告

編輯:賀榮靖
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發布時間:2019-05-22 17:26:29

為切實履行財政部門會計監督職責,依據《預算法》、《會計法》和《財政部門監督辦法》等相關法律法規,按照《湖北省財政廳關于開展2018年度會計監督檢查工作的通知》(鄂財監發[2018]3號)文件要求, 緊緊圍繞涉及人民群眾切身利益和財政資金重點扶持領域,遵循“雙隨機、一公開”原則,按照全省會計監督檢查確定的重點,對縣內3個行政事業單位開展了會計監督檢查。共計發現違規問題金額57.9萬元。

檢查結果表明,各單位重視加強會計核算和財務管理工作,會計核算水平不斷提升,內部控制制度日漸完善,會計信息質量和信息披露進一步規范。但檢查也發現,仍存在一些不容忽視的問題:

一是會計基礎工作不規范。檢查中發現單位在會計基礎工作方面還不同程度的存在一些問題。

二是會計核算不規范。單位賬務處理不規范,單位財務人員對新政策新規定的理解不夠,賬務處理帶有隨意性;還有新增固定資產時,只記入事業支出,而不同時記入固定資產和非流動資產基金-固定資產。

三是超范圍超標準報銷。檢查中發現,超標準報銷支出差旅費等。

五是支出報銷不合規。隨著近幾年財經專項治理的深入,各單位財務報銷都不斷規范,審批也更加嚴格。但仍存在附件手續不齊全、審批不合規、票據使用不規范等方面的問題。如:公務接待活動中存在先接待后審批、超標準接待現象,部分公務接待三單一函不齊全;

六是資產管理不規范。主要體現在新增資產未同時登記固定資產及資產基金、非流動資金基金賬,導致賬實不符。

針對存在的問題,我們在集中審理、反復論證和充分聽取被查單位意見的基礎上,依據《中華人民共和國會計法》和《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規,依法依規依程序下達了處理(處罰)決定書,責令被查單位調整賬務、加強管理、完善制度等。各被查單位都高度重視本次檢查發現的問題,規范整改,切實加強財務管理,建立長效機制,杜絕財經違紀違規問題。 

竹山縣財政局

2019年4月21日

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